Holding : pourquoi les entrepreneurs en créent une ?

Les entrepreneurs qui se constituent un patrimoine ne sortent presque jamais l’argent de leur société. Ils le font circuler. Leur outil : la holding. Voici le circuit, chiffres à l’appui, et comment le mettre en place.

Cet article explique des mécanismes généraux. Les résultats dépendent de votre situation et des conditions applicables : faites valider votre montage par un professionnel.

100 € de bénéfice : combien vous reste-t-il ?

Vous avez 100 € de bénéfice dans votre société et vous voulez les sortir pour vivre. Selon votre statut, il vous reste entre 44 et 58 €. Le reste part en cotisations et en impôts.

Le salaire est déductible : pas d’impôt sur les sociétés dessus. Les dividendes viennent d’un bénéfice déjà imposé et supposent un exercice clos en bénéfice.

Pourquoi ne pas tout prendre en dividendes ?

Parce que sans rémunération, vous n’avez aucune protection. Un salaire minimum d’environ 1 000 € par mois valide vos trimestres de retraite. Une retraite est insaisissable : c’est le socle qui reste, quoi qu’il arrive. La mutuelle et la prévoyance sont des charges déductibles pour la société, mais il faut un salaire pour les mettre en place.

Un salaire minimum, trois besoins : retraite, mutuelle, prévoyance. Pour votre train de vie, vous complétez avec des dividendes. Certains montent leur salaire à 2 000 ou 3 000 € pour augmenter leur future retraite : c’est un réglage personnel à voir avec votre conseiller.

Le cœur du système : le régime mère-fille

L’argent dont vous n’avez pas besoin pour vivre, vous ne le sortez pas à titre personnel. Vous le faites remonter dans votre holding, une société qui détient votre société d’exploitation.

Quand la société lui verse des dividendes, le régime mère-fille s’applique : 95 % du dividende est exonéré, seuls 5 % sont imposés. Avec un impôt sur les sociétés à 25 %, ça fait environ 1 % d’impôt.

Sur nos 100 € avec 15 % d’IS, il reste 85 €, et environ 84 € arrivent dans la holding, contre 58 € si vous les aviez pris vous-même. C’est 44 % de capacité d’investissement en plus, avant même d’avoir investi.

Attention : le régime impose une participation minimale et une durée de détention.

Que fait la holding de cet argent ?

1. L’immobilier via une SCI à l’IS

En direct, vos loyers nets sont taxés à 17,2 % de prélèvements sociaux plus votre impôt sur le revenu : ça peut grimper vers 37 %. Dans une SCI à l’IS, vous amortissez le bien : son prix est étalé en charge déductible chaque année. Le bénéfice imposable fond, parfois jusqu’à zéro. Moins d’impôt sur les loyers, plus de trésorerie à réinvestir. Et le bien appartient à la SCI, pas à vous : un vrai cloisonnement de patrimoine.

2. Les placements financiers

Actions, ETF, or ou crypto dans la holding : impôt sur les sociétés à 15 % ou 25 %. En direct, c’est une flat tax d’environ 30 %.

3. Les autres actifs

Des actifs qui prennent de la valeur ou génèrent des revenus locatifs. Là, il faut un vrai conseil : l’usage personnel d’un bien de la société doit être surveillé de près.

La revente de votre société

C’est souvent l’avantage le plus puissant. Imaginez une société créée avec 1 000 € et revendue 100 000 €, soit 99 000 € de plus-value.

Dix fois moins. Là aussi, des conditions de détention et des limites s’appliquent selon les cas : vérifiez tout avant de vendre, pas après.

Et la taxe « Zucman », un projet de taxe sur les très hauts patrimoines, y compris ceux logés dans une holding ? À ce jour, elle n’est pas adoptée. Même adoptée, un taux annuel d’environ 2 % ne changerait pas le mécanisme. Restez attentif : la loi évolue régulièrement.

Comment créer sa holding ?

Cas 1 : vous n’avez pas encore votre société d’exploitation

Vous créez d’abord la holding en ligne, via une plateforme juridique (voir notre avis sur LegalPlace, prix et pièges à éviter). Vous répondez à quelques questions et déposez un capital, par exemple 500 €. Vous recevez votre Kbis, le capital est libéré. Ce même capital sert à créer votre société d’exploitation, que la holding détient. Avec 500 €, vous avez deux sociétés.

Cas 2 : vous avez déjà votre société

Vous créez une holding et vous lui apportez les titres de votre société : c’est un apport en nature. C’est plus technique : avant de valider, contactez un conseiller juridique.

Les plateformes juridiques proposent aussi la domiciliation, le compte pro et l’accompagnement comptable. Attention aux frais en plus des packs (greffe, annonce légale) : on les détaille dans notre avis sur LegalPlace.

Questions fréquentes

En bref

Un salaire minimum pour la retraite et la protection, des dividendes pour vivre. Le reste remonte dans la holding à environ 1 % d’impôt, puis s’investit dans l’immobilier, des actifs ou la revente de sociétés. Faites-vous accompagner avant de vous lancer.